دليل شامل لتقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت

أصبح تقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت الطريقة الأكثر شيوعًا للامتثال لمتطلبات السلطات الضريبية، ولكن هذا لا يعني أنه سهل أو سريع في المرة الأولى التي تدخل فيها إلى منصة Renta WEB . فبين الشهادات، وCl@ve، وأرقام المراجع، والمسودات، والإشعارات، وطرق الدفع المختلفة، من الطبيعي أن تراودك بعض الأسئلة، وإذا لم تتبع الخطوات بعناية، فقد تفوتك بعض المعلومات المهمة.

يُقدّم هذا الدليل شرحًا تفصيليًا خطوة بخطوة لجميع مراحل العملية : بدءًا من كيفية تسجيل هويتك على موقع مصلحة الضرائب الإلكتروني، وصولًا إلى ما يجب فعله في حال ارتكاب خطأ أو الحاجة إلى تقديم إقرارات ضريبية عن سنوات سابقة. كما سنتناول أيضًا الجهات المُلزمة بتقديم الإقرارات، والمستندات المطلوبة، وخياراتك المتاحة سواءً كنت تُفضّل التقديم عبر الهاتف، أو شخصيًا في أحد المكاتب، أو حتى باستخدام منصات متخصصة.

من هم الأشخاص الذين يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبة الدخل؟

قبل البدء باستخدام نظام تقديم الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت (Renta WEB)، أول ما يجب فعله هو تحديد ما إذا كنت ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي . ليس كل شخص ملزمًا بذلك. يعتمد هذا الالتزام على دخلك، وعدد جهات عملك، وظروفك الشخصية.

كقاعدة عامة، يجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل إذا انطبقت أي من هذه الظروف على دخلك من العمل:

• أكثر من 22.000 يورو إجمالي الدخل السنوي عندما يكون لديك دافع واحد فقط.
• أكثر من 15.876 يورو إجمالي الدخل السنوي إذا كان لديك دافعان أو أكثر، وتلقيت من الدافع الثاني وما يليه مبلغًا إجماليًا يزيد عن 2.500 يورو.

توجد فروق دقيقة مهمة، على سبيل المثال في حالة إعانات البطالة . إذا كنت قد تلقيت إعانات بطالة، فأنت لست مطالبًا عمومًا بتقديم إقرار ضريبي لهذا السبب فقط، إلا في ظروف معينة، مثل التناوب بين فترات العمل والبطالة، أو العمل لدى جهات توظيف متعددة، بما في ذلك مصلحة التوظيف العامة الإسبانية (SEPE)، وصولًا إلى الحدود المذكورة سابقًا.

ليس بالضرورة أن يكون تقديم الإقرار الضريبي إلزاميًا، لكن هذا لا يعني أنه غير ممكن. في كثير من الأحيان، حتى لو لم تكن ملزمًا بذلك، فمن المفيد تقديم إقرارك الضريبي لأنك قد تحصل على استرداد ضريبي بسبب ارتفاع الاستقطاعات أو الخصومات التي تستحقها.

بالإضافة إلى دخل العمل، هناك حالات أخرى (الإيجارات، الأرباح الرأسمالية، الاستثمارات، إلخ) قد تتطلب منك الإفصاح عنها؛ لذلك، يُنصح قبل أي شيء آخر بمراجعة بياناتك الضريبية على موقع مصلحة الضرائب الإلكتروني لمعرفة المعلومات التي لديهم عنك.

طرق إثبات الهوية لتقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت

للوصول إلى نظام Renta WEB، عليك التحقق من هويتك إلكترونيًا بشكل آمن . توفر مصلحة الضرائب عدة أنظمة، لكل منها مزاياها الخاصة. لا يؤثر اختيارك على محتوى إقرارك الضريبي، بل على طريقة الوصول إليه فقط.

في الحملة الحالية، يمكنك استخدام شهادة إلكترونية أو DNIe ، أو نظام Cl@ve (Cl@ve Móvil / Cl@ve PIN / Cl@ve permanente) ، أو رقم مرجع الدخل ، أو حتى نظام تحديد هوية مواطني الاتحاد الأوروبي (eIDAS) للأشخاص من دول الاتحاد الأوروبي الأخرى الذين يرغبون في الوصول باستخدام بيانات اعتمادهم الوطنية.

بالإضافة إلى ذلك، إذا لم تكن مرتاحًا لاستخدام الإنترنت، يمكنك استخدام خدمة الهاتف "سنتصل بك" ، وهي مفيدة بشكل خاص لكبار السن ، والمساعدة الشخصية عن طريق تحديد موعد في مكاتب AEAT، على الرغم من أننا نركز في هذا الدليل على العملية عبر الإنترنت وسنخبرك عن تلك الطرق الأخرى كبديل.

الدخول باستخدام شهادة إلكترونية أو بطاقة هوية إلكترونية

إذا كنت تملك بالفعل شهادة رقمية أو بطاقة هوية إلكترونية ، فهذه عادةً أسهل وأسرع طريقة للوصول إلى إقرارك الضريبي، إذ تتجنب استخدام كلمات المرور المؤقتة والمراجع. وهي الخيار المفضل لمن يُجرون معاملات إلكترونية متعددة بشكل متكرر.

لاستخدام هذه الخدمة، انتقل إلى بوابة ضريبة الدخل على موقع مصلحة الضرائب الإلكتروني، ثم ادخل إلى "ضريبة الدخل 2025" . في قسم "الخدمات المميزة" ، اختر الرابط "خدمة معالجة المسودات/الإقرارات (ضريبة الدخل المباشرة وضريبة الدخل عبر الإنترنت)".

في شاشة تسجيل الدخول، اختر "شهادة أو هوية إلكترونية" . سيطلب منك المتصفح تحديد الشهادة التي تريد استخدامها؛ بمجرد القيام بذلك، سيتم التحقق من هويتك وستنتقل إلى الشاشة التالية حيث يجب عليك اختيار ما إذا كنت تتصرف نيابة عن نفسك أو كممثل لشخص آخر.

بعد اختيارك لهذا الخيار، ستتمكن من الوصول إلى ملف إقرارك الضريبي. ومن هناك، في قسم "الخدمات المتاحة" ، اختر خيار "خدمة معالجة المسودة/الإقرار (ضريبة الدخل المباشرة وضريبة الدخل عبر الإنترنت)" للانتقال إلى برنامج ضريبة الدخل عبر الإنترنت.

إذا سبق لك استخدام موقع Renta WEB، فستظهر لك نافذة منبثقة تُعلمك بوجود إقرار ضريبي محفوظ مسبقًا . يمكنك اختيار "متابعة الجلسة" (لاستعادة إقرارك السابق) أو "إقرار جديد" للبدء من جديد بإعادة إدخال معلوماتك الضريبية. كما يمكنك اختيار اللغة التي ترغب في إكمال الإقرار بها.

إذا كنت قد قدمت بالفعل إقرارك الضريبي، فسيكتشف النظام وجود إقرار مقدم لتلك السنة وسيقدم لك زر "تعديل الإقرار المقدم" لبدء التصحيح إذا لزم الأمر.

الوصول عبر Cl@ve Móvil (التطبيق أو الرسائل النصية القصيرة)

يُعدّ Cl@ve Móvil خيارًا آخر شائع الاستخدام ، حيث يتيح الوصول عبر تطبيق Cl@ve الرسمي أو باستخدام رمز PIN يُرسل عبر رسالة نصية قصيرة. وهو مفيدٌ للغاية إذا كنت لا ترغب في تثبيت شهادات على جهاز الكمبيوتر الخاص بك أو إذا كنت تعمل من أجهزة متعددة.

ضمن قسم "ضريبة الدخل 2025"، انتقل أيضًا إلى "خدمة معالجة المسودة/الإقرار (ضريبة الدخل المباشرة وضريبة الدخل عبر الإنترنت)" ، ثم انقر على "Cl@ve Móvil" في شاشة الوصول . ستُفتح نافذة المصادقة مع رمز التحقق ، ومؤقت، ورمز الاستجابة السريعة (QR code).

لديك ثلاث طرق لتعريف نفسك بـ cl@ve:

• امسح رمز الاستجابة السريعة ضوئيًا باستخدام تطبيق Cl@ve: في التطبيق، اختر "مسح رمز الاستجابة السريعة" وركز على رمز الاستجابة السريعة المعروض في متصفحك. تأكد من تطابق رمز التحقق والجهة المُصدرة مع ما تراه على الشاشة، ثم انقر على "تأكيد" في التطبيق. ستظهر لك رسالة "تمت المصادقة بنجاح"، وسيتم تسجيل دخولك إلى متصفحك.
• تابع دون مسح رمز الاستجابة السريعةإذا كنت لا ترغب في استخدام الماسح الضوئي، فانقر على خيار المتابعة دون مسح رمز الاستجابة السريعة. أدخل بطاقة هويتك أو رقم هوية الأجنبي (NIE) ومعلومات التحقق المقابلة (تاريخ انتهاء الصلاحية، تاريخ الإصدار إذا كانت بطاقة الهوية دائمة، أو رقم الدعم في حالة رقم هوية الأجنبي). ثم افتح التطبيق وقم بتأكيد طلب المصادقة الذي يظهر، باستخدام المصادقة الثنائية لمزيد من الأمان.
• الوصول باستخدام رمز PIN عبر الرسائل النصية القصيرةإذا لم يكن التطبيق مُفعّلاً، فانتظر حتى يظهر زر "الوصول برمز PIN عبر الرسائل النصية". ستتلقى رمزًا مكونًا من 6 أرقام، يجب عليك إدخاله في خانة "رمز PIN للوصول" لإتمام عملية المصادقة.

بعد التحقق من صحة بياناتك لدى Cl@ve، كما هو الحال مع الشهادة، يجب عليك تحديد ما إذا كنت تتصرف نيابةً عن نفسك أو بصفتك ممثلاً . بعد ذلك، ستتمكن من الوصول إلى "خدمة معالجة المسودة/الإقرار الضريبي (ضريبة الدخل المباشرة وضريبة الدخل عبر الإنترنت)" ضمن "الخدمات المتاحة".

إذا سبق لك تسجيل الدخول، يمكنك اختيار "متابعة الجلسة" أو "إقرار جديد"، لإعادة إدخال معلوماتك الضريبية. وإذا كان الإقرار قد تم تقديمه بالفعل، فسيظهر خيار "تعديل الإقرار المقدم" لتصحيحه، باتباع نفس الإجراء المتبع مع الشهادة الرقمية.

الوصول باستخدام رقم مرجع ضريبة الدخل

يُعدّ الرقم المرجعي نظام وصول آخر شائع الاستخدام. وهو عبارة عن رمز مكوّن من 6 أحرف يسمح لك بإدارة جميع خدمات الحملة تقريبًا: الاطلاع على البيانات الضريبية، وعرض مسودة الإقرار الضريبي، ومعالجة إقرارك الضريبي بالكامل.

للحصول على هذه المعلومات، تطلب مصلحة الضرائب عادةً المبلغ الموجود في الخانة 505 من الإقرار الضريبي للعام السابق. ومع ذلك، يمكنك أيضًا الحصول عليها عن طريق تسجيل الدخول باستخدام شهادة رقمية أو بطاقة هوية إلكترونية (DNIe) أو رقم تعريف شخصي (PIN) من Cl@ve ، ثم إنشاء رقم المرجع مباشرةً من البوابة الإلكترونية.

إذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تقدم فيها إقرارك الضريبي ولم يكن لديك الخانة 505، فإن العملية تختلف قليلاً. ستحتاج إلى الدخول إلى "خدمة معالجة الإقرارات الضريبية / مسودة (ضريبة الدخل عبر الإنترنت)"، وفي خيار "مع رقم مرجعي"، أدخل رقم هويتك أو رقم NIE الخاص بك، ثم حدد "ليس لدي رقم مرجعي".

في الشاشة التالية، ستحتاج إلى إعادة إدخال بيانات هويتك، واختيار خيار "غير مسجل" ، وإدخال آخر 5 أرقام من حساب بنكي باسمك . باستخدام هذه المعلومات، سيقوم النظام بإنشاء رقم مرجعي مرتبط برقم التعريف الضريبي الخاص بك (NIF)، والذي يمكنك استخدامه للوصول إلى مسودة الإقرار الضريبي عبر "مسودة / إقرار (الدخل الضريبي عبر الإنترنت)".

يُعد هذا المرجع مفيدًا للوصول إلى المسودة ولتنفيذ الإجراءات اللاحقة طوال الحملة، لذا يُنصح بالاحتفاظ به في مكان آمن أو إعادة إنشائه في حالة فقدانه.

وسائل تعريف أخرى: مواطن من الاتحاد الأوروبي (eIDAS) والهاتف

إضافةً إلى الطرق المذكورة أعلاه، يُمكن استخدام بيانات اعتماد من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي عبر نظام eIDAS. تُمكّن هذه الآلية مواطني الاتحاد الأوروبي من التحقق من هويتهم لدى مصلحة الضرائب الإسبانية (AEAT) باستخدام نظام الهوية الإلكترونية الوطني المُعترف به، دون الحاجة إلى الحصول على شهادات إسبانية.

يهدف نظام eIDAS إلى تسهيل الوصول إلى الخدمات العامة في الدول الأعضاء الأخرى مع ضمانات أمنية ودون تكرار إجراءات التحقق من الهوية. إذا كنت تقيم خارج إسبانيا ولكنك بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبة الدخل هنا، فقد يكون هذا الخيار حلاً مثالياً.

بدلاً من ذلك، إذا كنت تفضل عدم تقديم إقرارك الضريبي بنفسك، يمكنك استخدام خدمة "سنتصل بك" الهاتفية . ستحتاج إلى تحديد موعد بدءًا من التاريخ الذي تحدده مصلحة الضرائب الإسبانية (عادةً في أوائل شهر مايو) من خلال موقعها الإلكتروني، أو تطبيق مصلحة الضرائب، أو عن طريق الاتصال بأرقام الهواتف الرسمية المدرجة (بما في ذلك 901223344 أو 915530071).

في اليوم والوقت المحددين، سيتصل بك مسؤول الضرائب هاتفياً لإعداد إقرارك الضريبي. من الضروري أن تكون جميع مستنداتك ومعلوماتك الضريبية جاهزة لديك في ذلك الوقت، حيث سيطلبها منك المسؤول أثناء المكالمة.

الوصول الأولي إلى موقع Renta الإلكتروني واختيار الجلسة

بعد إتمام عملية التحقق من الهوية (بأي طريقة كانت)، ستتمكن من الوصول إلى ملف إقرارك الضريبي، ومن ثم إلى برنامج Renta WEB. الشاشة الرئيسية الأولى هي التي تسألك عن الإجراء الذي ترغب في اتخاذه بشأن إقرارك الضريبي.

إذا اكتشف النظام أنك قد سجلت الدخول إلى الحملة مسبقًا، فسيظهر لك إشعار منبثق يُعلمك بأنه تم حفظ إعلان . عندئذٍ، يمكنك الاختيار بين:

• "متابعة الجلسة"لاستئناف العمل من حيث توقفت.
• "بيان جديد"لإنشاء ملف جديد يتضمن بيانات الضرائب مرة أخرى.

في هذه المرحلة نفسها، يمكنك اختيار اللغة التي ستستخدمها، وهو أمر مفيد إذا كنت تفضل إتمام العملية بلغة رسمية أخرى. إذا كنت قد قدمت هذا الإقرار الضريبي بالفعل، فسيظهر الإشعار ذو الصلة، بالإضافة إلى زر لتعديل الإقرار المقدم إذا كنت بحاجة إلى إجراء تغييرات لها آثار ضريبية.

إذا نقرت على "متابعة الجلسة"، فستنتقل مباشرة إلى "ملخص الإقرارات" ، ومن هناك يمكنك متابعة إكمال الأقسام، أو مراجعة النتائج، أو الانتقال مباشرة لتقديم الإقرار بالطريقة التي تناسبك.

بيانات التعريف وتكوين الوحدة العائلية

إذا اخترت "إقرار ضريبي جديد"، فسيعرض برنامج Renta WEB أولاً نافذة "بيانات التعريف" الخاصة بدافع الضرائب، وإذا انطبق ذلك، بيانات التعريف الخاصة بأفراد الأسرة الآخرين. في هذه النافذة، يجب عليك مراجعة وضعك الشخصي بعناية.

في الأعلى، ستجد مربع اختيار اختياري مكتوب عليه ما معناه: "إذا كنت تريد أن يقوم البرنامج بحساب الإقرار الضريبي الفردي فقط، فضع علامة هنا ". إذا قمت بتحديده، فلن يقوم برنامج Renta WEB بحساب عمليات محاكاة الإقرار الضريبي المشترك مع الزوج/الزوجة أو الأطفال؛ بل سيقوم بمعالجة إقرارك الضريبي الفردي فقط.

إذا لم تحدد هذا الخيار وكنتَ جزءًا من عائلة مع زوج/زوجة و/أو أطفال ، فسيحاول البرنامج حساب الإقرارات الضريبية الفردية والمشتركة. وللقيام بذلك، سيحتاج البرنامج إلى موافقتك لنقل البيانات الضريبية لزوجك/زوجتك وأطفالك الذين لديهم دخل مكتسب.

يمكن منح هذا التفويض باستخدام مرجع الإقرار الضريبي أو تطبيق Cl@ve . في خانة "تفويض الزوج/الزوجة"، ستجد زر "المرجع/Cl@ve". بالنقر عليه، ستُفتح نافذة منبثقة حيث يجب عليك إدخال هوية زوجك/زوجتك أو رقم تعريف الأجنبي (NIE)، بالإضافة إلى معلومات التحقق، وإذا لزم الأمر، تأكيد ذلك في تطبيق Cl@ve أو إدخال رمز PIN المرسل عبر رسالة نصية قصيرة.

عندما تكون البيانات صحيحة ويتم تأكيد المصادقة، ستتغير حالة هذا التفويض إلى "مصرح به" وسيقوم النظام تلقائيًا بإدراج البيانات الضريبية للزوج أو الأطفال في الإقرار من أجل محاكاة كل من الضرائب المشتركة والفردية.

يتوفر أيضًا خيار منح توكيل رسمي (الرمز 100P) ، والذي يسمح للمكلف بتفويض شخص آخر (كالزوج/الزوجة مثلاً) للتصرف نيابةً عنه لدى مصلحة الضرائب الإسبانية (AEAT). في حال سريان التوكيل الرسمي، لن يكون من الضروري إدخال رمز المرجع أو رمز Cl@ve الخاص بالزوج/الزوجة أو الأبناء في تلك الشاشة: يكفي النقر على "موافق"، وسيقوم برنامج Renta WEB باستيراد معلوماتهم الضريبية تلقائيًا.

تذكر أنه من هذه النافذة، يمكنك تعديل أو إضافة معلومات عن أفراد الأسرة. باستخدام أيقونة القلم أو بالنقر المزدوج على المربعات، يمكنك تغيير تفاصيل مثل العنوان، الحالة الاجتماعية، أو إضافة/إزالة أفراد من الأسرة (للإزالة، استخدم علامة X أو أيقونة الحذف).

نقل البيانات الضريبية والمعلومات الإضافية

بمجرد تأكيد بيانات هويتك، سيحاول نظام Renta WEB دمج معلوماتك الضريبية في الإقرار الضريبي. وبناءً على نوع المعلومات المتوفرة لدى مصلحة الضرائب، قد تظهر شاشة وسيطة تطلب معلومات إضافية لإتمام عملية النقل.

في هذه الشاشة، ستجد فئات مختلفة مع عمود "دمج". لكل صف، يمكنك تحديد خانة "نعم" إذا كنت ترغب في تضمين هذه المعلومات تلقائيًا في الإقرار الضريبي. بعد ذلك، سيطرح عليك النظام سلسلة من الأسئلة أو يطلب منك استكمال المبالغ التي لم تُدرج نهائيًا في بياناتك الضريبية.

بعد إدخال هذه المعلومات، يمكنك الانتقال إلى شاشة النتائج أو ملخص الإقرارات الضريبية ، حيث يمكنك متابعة المراجعة أو الإرسال. في حال عدم الحاجة إلى معلومات إضافية، سينتقل البرنامج مباشرةً إلى الملخص.

في حال وجود بيانات ناقصة في الإقرار الضريبي (على سبيل المثال، لأنها تتطلب تحليلاً أكثر تفصيلاً أو لأنها تؤثر على شخص غير ملزم بتقديم الإقرار)، ستظهر نافذة معلومات لكل دافع ضرائب، توضح البيانات التي لم يتم إدخالها. ستكون مسؤولاً عن نقل هذه المعلومات إلى القسم المناسب إذا كان ذلك ضرورياً.

يمكنك دائمًا الاطلاع على تفاصيل معلوماتك الضريبية بالنقر على زر "عرض المعلومات الضريبية" أعلى البرنامج. ستجد هناك كل بند مع وصفه، وإذا كان هناك أي شيء مفقود من المسودة، يمكنك الانتقال إلى القسم المقابل في الإقرار الضريبي لإضافته يدويًا.

ملخص الإقرارات الضريبية وكيفية التنقل عبر موقع رينتا الإلكتروني

تُعد شاشة "ملخص الإقرار الضريبي" من أهم الشاشات في العملية برمتها. فهي تعرض نتيجة كل نوع من أنواع الإقرارات الضريبية التي كان من الممكن حسابها: الإقرار الضريبي الفردي لدافع الضرائب، والإقرار الضريبي الفردي للزوج/الزوجة، والإقرار الضريبي المشترك، وعند الاقتضاء، إقرارات الأطفال.

يتضمن هذا الملخص عادةً ملاحظة توضح الخيار الأنسب لك، مع مقارنة نتائج الطرق المختلفة. ومع ذلك، يبقى القرار لك في اختيار الطريقة التي ترغب في تقديمها؛ ففي بعض الأحيان قد تكون طريقة معينة أنسب لأسباب أخرى غير النتيجة المالية.

من كل خيار، يمكنك تنزيل معاينة بصيغة PDF للإقرار (غير مناسبة للإرسال)، وهي مفيدة لمراجعته بدقة. لعرض ملفات PDF على جهازك، يجب تثبيت برنامج لعرض ملفات PDF، سواء على جهاز الكمبيوتر أو الهاتف المحمول.

ستجد في أعلى الشاشة قائمة يمكنك من خلالها القيام بما يلي:

• الولوج إلى "أقسام الإعلان" الانتقال مربعًا تلو الآخر لإكمال أو مراجعة جميع الخانات (الدخل من العمل، والعقارات، والخصومات، وما إلى ذلك).
• تشاور البيانات الضريبية المنقولة لكل مُصرِّح.
• استخدام الخيار «إظهار الخيارات» لتمكين أزرار إضافية مثل "حفظ الإعلان" على خادم AEAT أو "البحث في مربع محدد" داخل النموذج.
• افتح الزر "ملحوظات" لكتابة تذكيرات أو تعليقات تساعدك على عدم نسيان التعديلات المعلقة.

يُظهر لك هذا الملخص أيضًا خيارات "تقديم الإقرار الضريبي" لكل نوع من أنواع الضرائب. قبل النقر على الزر، يُنصح بشدة بمراجعة الأقسام الرئيسية للتأكد من عدم وجود أي دخل أو خصومات مفقودة.

التحقق من الأخطاء والتحذيرات قبل الإرسال

قبل التوقيع والإرسال، يوفر موقع Renta WEB زر "التحقق" ، الذي يتحقق تلقائيًا من صحة البيانات المُعادة بحثًا عن الأخطاء أو التناقضات الأساسية. هذه الخطوة ضرورية لتجنب أي مفاجآت لاحقًا.

لا تمنعك التحذيرات التي قد تظهر أثناء التحقق من صحة البيانات من تقديم إقرارك الضريبي؛ بل هي مجرد توصيات لمراجعة بعض الأقسام (على سبيل المثال، إذا كانت هناك معلومات اختيارية مفقودة أو إذا كان هناك أي شيء غير معتاد). مع ذلك، ستؤدي الأخطاء إلى منع تقديم الإقرار حتى تقوم بتصحيحها.

عند النقر على "التحقق"، إذا وجد النظام أي تحذيرات أو أخطاء، فسترى قائمة تحتوي كل سطر منها على زر مثل "الانتقال إلى التحذير" أو "الانتقال إلى الخطأ ". ومن هناك، يمكنك الانتقال مباشرة إلى الحقل أو القسم المتأثر لتصحيح المعلومات أو التحقق منها.

إذا ظهر "تحذير" أثناء عملية التحقق ، فبالإضافة إلى مراجعته، يجب عليك تحديد خانة "قراءة/إخفاء". تُعدّ هذه العلامة بمثابة إثبات على أنك اطلعت على التحذير قبل الإرسال. إذا لم تحددها، فلن يسمح لك نظام Renta WEB بالمتابعة، وسيعرض رسالة مثل "راجع التحذيرات قبل إرسال إقرارك الضريبي".

بمجرد زوال جميع الأخطاء التي تعيق عملية التقديم، وبعد معالجة الإشعارات والتحذيرات، يصبح الإقرار الضريبي جاهزًا للتقديم. ما عليك الآن سوى اختيار طريقة التقديم (فردي، مشترك، دافع ضرائب، زوج/زوجة، أطفال) وطريقة الدفع أو الاسترداد.

طرق الدفع في حال أظهر الإقرار الضريبي مبلغًا مستحقًا

إذا ترتب على إقرارك الضريبي دفع مبلغ مستحق، فسيطلب منك موقع Renta WEB أولاً تحديد ما إذا كنت ترغب في الدفع على قسطين (الخيار المعتاد) أو دفع المبلغ كاملاً دفعة واحدة. خطة التقسيط القياسية هي 60% عند تقديم الإقرار و40% لاحقاً، بدون فوائد، ما لم تطرأ تغييرات تنظيمية محددة.

بعد ذلك يمكنك الاختيار بين عدة طرق للدفع :

• الخصم المباشر للمبلغ المستحقيمكنك تقديم إقرارك الضريبي عن طريق إعداد خصم مباشر من حساب IBAN (في إسبانيا أو داخل منطقة الاتحاد الأوروبي/SEPA)، شريطة أن يتم التقديم خلال الفترة التي تحددها مصلحة الضرائب الإسبانية (على سبيل المثال، من 8 أبريل إلى 25 يونيو). ما عليك سوى تقديم رقم IBAN الخاص بك، وستقوم مصلحة الضرائب بخصم المبلغ في المواعيد المحددة.
• الدفع الإلكتروني: هنا تظهر ثلاثة خيارات فرعية:
  • الدفع عن طريق الخصم من الحساب يتم ذلك عبر بوابة الدفع الإلكتروني AEAT، والتي تُصدر رقم مرجعي كامل (NRC) في ذلك الوقت. وبمجرد معالجة الدفع، يُنقل الرقم المرجعي الكامل تلقائيًا إلى منصة Renta WEB لإتمام عملية التسجيل.
  • الدفع بالبطاقة أو بيزومللاتصال بمنصة الدفع الإلكتروني: أدخل تفاصيل البطاقة أو رقم الهاتف المرتبط بـ Bizum وقم بالتأكيد في تطبيق الخدمات المصرفية.
  • استرداد دفعة سابقة (NRC)إذا كنت قد قمت بالفعل بالدفع إلى مصرفك (شخصيًا أو عبر الإنترنت) وحصلت على رقم الهوية الوطنية، فكل ما عليك فعله هو إدخاله في خانة "رقم مرجع رقم الهوية الوطنية" لربط هذا الدفع بإقرارك الضريبي.
• يُودع هذا المبلغ مع المستند الخاص بالبنك/سجل النقديقوم النظام بإنشاء مستند دفع (عادةً النموذج 002) لتأخذه إلى البنك وتدفع المبلغ هناك. يتم تقديم الإقرار الضريبي، ولكنه معلق بانتظار الدفع من قبل البنك.
• طرق دفع أخرى، مثل الإقرار بالدين مع استحالة السداد، وطلبات التأجيل أو الدفع عن طريق التحويل إلى حسابات الكيانات غير المتعاونة، عندما تسمح اللوائح بذلك.

الخيارات المتاحة عند استرداد الضريبة

إذا أسفر إقرارك الضريبي عن استرداد مبلغ من الضرائب ، فسيتعين عليك اختيار كيفية التصرف به. الخيار الأكثر شيوعًا هو طلب تحويله إلى حساب مصرفي باسمك، ولكن هناك خيارات أخرى.

يمكنك طلب استرداد المبلغ إلى رقم الحساب المصرفي الدولي (IBAN) لحساب مصرفي في إسبانيا أو في بنك ضمن منطقة المدفوعات الأوروبية الموحدة (SEPA) . سيعرض موقع Renta WEB الحساب الذي استخدمته في السنة الضريبية السابقة افتراضيًا، ولكن يمكنك تغييره الآن. من المهم التأكد من صحة رقم الحساب المصرفي الدولي (IBAN) لتجنب أي تأخير في عملية الدفع.

كما يمكنك طلب استرداد المبلغ عبر حساب لدى مؤسسة مالية في دولة خارج منطقة الاتحاد الأوروبي/المنطقة الاقتصادية الأوروبية الموحدة (SEPA) . في هذه الحالة، يجب عليك ملء جميع الحقول المطلوبة (رقم الحساب، البنك، المدينة، العنوان، والدولة)، بينما قد يكون رمز SWIFT-BIC اختياريًا حسب إعداداتك. لا يمكن أن تكون الدولة المحددة من دول الاتحاد الأوروبي/المنطقة الاقتصادية الأوروبية الموحدة (SEPA).

إذا كنت تفضل ذلك، يمكنك التنازل عن استرداد المبلغ لصالح الخزانة العامة . هذا الخيار أقل شيوعًا، ولكنه متاح إذا كنت لا ترغب في إيداع الأموال في حسابك.

التوقيع، وتقديم الإقرار وإثباته

بعد اختيار طريقة الدفع أو الاسترداد، سيؤدي النقر على "موافق" إلى نقلك إلى شاشة التوقيع والإرسال. في حال كان الإقرار الضريبي مشتركًا، قد يطلب النظام أيضًا رمز المرجع أو رمز Cl@ve الخاص بزوجك/زوجتك أو أطفالك المدرجين في الإقرار، ما لم يكن هناك توكيل رسمي ساري المفعول أو تم التحقق من ذلك مسبقًا خلال الجلسة.

إذا كانت هناك أي إشعارات معلقة في هذه المرحلة ، فسيعرضها لك موقع Renta WEB قبل المتابعة، مما يتيح لك خيار العودة لمراجعتها أو المتابعة إذا كانت مجرد توصيات. للمتابعة، ضع علامة في مربع "أوافق" وانقر على زر "التوقيع والإرسال".

بعد الإرسال الناجح، سترى رسالة مثل "تم إكمال عملية الإرسال بنجاح" ، بالإضافة إلى رمز التحقق الآمن (CSV) وبيانات التسجيل الأخرى مثل رقم الإيصال والتاريخ والوقت وتفاصيل مقدم العرض.

يُرفق بهذه الرسالة ملف PDF للإقرار المُقدّم . تتضمن الصفحة الأولى معلومات التقديم (ملف CSV، رقم الإدخال، إلخ)، بينما تحتوي الصفحات اللاحقة على التفاصيل الكاملة للإقرار. يُنصح بتنزيل الملف وحفظه؛ كما يُمكنك طباعته مباشرةً من متصفحك باستخدام أيقونة الطابعة أو خيار "طباعة" في القائمة.

عندما يتضمن الإقرار اعترافًا بالدين (على سبيل المثال، إذا اخترت تأجيل السداد أو المقاصة)، سيظهر رابط "معالجة الدين" في صفحة الرد على الإقرار. ومن هناك، يمكنك الاطلاع على تفاصيل التسوية مع معلومات المدين، والاختيار بين تأجيل السداد أو المقاصة أو السداد.

المستندات والبيانات المطلوبة لتقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت

لتسريع عملية تقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت، يُنصح بتجهيز جميع المستندات المطلوبة مسبقًا . معظم المعلومات موجودة بالفعل لدى مصلحة الضرائب، ولكن ستحتاج إلى ملء الحقول الأخرى بنفسك.

بشكل عام، ستحتاج إلى توفير ما يلي:

• أنظمة تحديد الهوية والوصول: بطاقة الهوية/رقم التعريف الضريبي للأجانب، أو الشهادة الرقمية، أو Cl@ve أو الصندوق 505 من العام السابق للحصول على مرجع.
• البيانات الضريبية تم تنزيلها أو الاطلاع عليها على موقع AEAT الإلكتروني.
• كشوف المرتبات وإثبات الدخل من العمل، والمعاشات التقاعدية، والمزايا، أو المنح الدراسية.
• معلومات الحساب البنكي، والودائع، والأرباح الموزعة، وغيرها من الإيرادات من رأس المال المنقول.
• بيانات الإيجار (الدخل والمصروفات القابلة للخصم إذا كنت مالك عقار، وعقود الإيجار إذا كنت مستأجرًا يحق لك الحصول على خصم).
• إيصالات الرهن العقاري والصكوك إذا كنت مؤهلاً للحصول على خصم للمسكن الرئيسي من عمليات الاستحواذ التي تمت قبل عام 2013.
• شهادات خطة التقاعدالتبرعات للمنظمات غير الحكومية، ورسوم العضوية للنقابات أو الجمعيات المهنية، وما إلى ذلك.
• أي وثائق أخرى ذات صلة بـ الاستثمارات، مبيعات العقارات، الأسهم، العملات المشفرة أو الميراثإذا كان هذا هو حالك.

كلما زادت المعلومات التي قمت بإعدادها، قل احتمال نسيانك لشيء ما عند مراجعة المسودة، خاصة فيما يتعلق بالخصومات والتخفيضات ، حيث عادة ما تضيع معظم الأموال بسبب نقص المعرفة.

كيفية تقديم إقرارك الضريبي عبر الهاتف أو شخصياً

على الرغم من أن هذا الدليل يركز على العملية عبر الإنترنت، فمن المهم أن نتذكر أن مصلحة الضرائب تقدم طريقتين أخريين لتقديم الطلبات لأولئك الذين لا يشعرون بالراحة مع الإنترنت أو يفضلون المساعدة المباشرة.

من جهة، هناك خطة "سنتصل بك" ، والتي تعمل عن طريق حجز موعد. يمكنك طلب موعد عبر موقع AEAT الإلكتروني، أو تطبيق "وكالة الضرائب"، أو أرقام الهواتف المخصصة، ضمن المواعيد النهائية المعلنة لكل موسم ضريبي. في اليوم المتفق عليه، سيتصل بك فني، وستكملان معًا إقرارك الضريبي عبر الهاتف.

ومع ذلك، لا يمكنك استخدام هذه الخدمة إلا إذا كنت تستوفي متطلبات معينة : عدم تجاوز مستوى معين من الدخل من العمل (على سبيل المثال، 65.000 يورو)، وعدم امتلاك أكثر من 15.000 يورو من الدخل من رأس المال المنقول، وعدم امتلاك أكثر من عقار واحد مؤجر، وعدم بيع منزلك أو الحصول على دخل من أنشطة اقتصادية خارج نظام الوحدة، من بين قيود أخرى.

بدلاً من ذلك، يمكنك اختيار الحصول على مساعدة شخصية في مكاتب مصلحة الضرائب ، وذلك عن طريق حجز موعد مسبق. عادةً ما يكون موعد الحجز وبدء هذه الخدمة لاحقاً قليلاً عن موعد بدء تقديم الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت. سيقوم فني ضرائب بإعداد إقرارك الضريبي معك شخصياً في المكتب.

في كلتا الحالتين، من الضروري الحضور أو التواجد مع جميع الوثائق اللازمة ومعلوماتك الضريبية التي تمت مراجعتها ، لأن المسؤولية النهائية عن صحة الإقرار تقع دائمًا على عاتق دافع الضرائب، حتى لو تم إعداده من قبل طرف ثالث.

تقديم إقرارك الضريبي لأول مرة: الخطوات الرئيسية

إذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تقدم فيها إقرارك الضريبي، فمن الطبيعي أن تشعر ببعض القلق. الإجراء متشابه بشكل عام، ولكن هناك تفصيل مهم في البداية: ليس لديك إدخال في الخانة 505 من العام السابق ، لذا فإن الوصول إلى معلوماتك باستخدام رقم مرجعي يتم التعامل معه بشكل مختلف.

الخطوة الأولى هي الحصول على رقم مرجعك من موقع مصلحة الضرائب الإلكتروني أو تطبيقها. في بوابة "ضريبة الدخل 2025"، ابحث عن أيقونة "الحصول على رقم مرجعك" واتبع التعليمات. بما أنك لم تقدم إقرارًا ضريبيًا في العام الماضي، ستحتاج إلى الإشارة إلى ذلك وتقديم آخر خمسة أرقام من حساب بنكي باسمك.

بعد الحصول على هذه المعلومات، انتقل إلى "مسودة/إقرار ضريبي (ضريبة الدخل عبر الإنترنت)" . سيقوم البرنامج بتحميل معلوماتك الضريبية الأولية: العنوان، الحالة الاجتماعية، معلومات السكن، الدخل المسجل لدى مصلحة الضرائب، ومساهمات الضمان الاجتماعي. قارن هذه المعلومات مع قسائم راتبك والمستندات الداعمة للتأكد من عدم وجود أي نقص أو مبالغ غير صحيحة.

الخطوة التالية هي مراجعة الخصومات الضريبية الحكومية والإقليمية التي قد تنطبق عليك: المساهمات في خطط التقاعد، والخصم الخاص بالمسكن الرئيسي (في عمليات الشراء القديمة)، والخصومات المحتملة للإيجار، والتبرعات، والاستثمار في الشركات المنشأة حديثًا، ونفقات تحسين كفاءة الطاقة، وشراء سيارة كهربائية، وما إلى ذلك.

ينبغي عليك أيضاً التحقق مما إذا كانت منطقتك ذات الحكم الذاتي تقدم خصومات ضريبية محددة لظروف عائلية، أو إيجار، أو دراسة، أو إعاقة، أو ولادة أطفال، أو غيرها من الحالات. لا تظهر هذه الخصومات الإقليمية تلقائياً في مسودة الإقرار الضريبي، وإذا لم تطالب بها، فقد تفوتك وفورات كبيرة.

بعد التحقق من دخلك ونفقاتك وخصوماتك، ستتلقى تقديرًا لقيمة إقرارك الضريبي الأول. إذا كانت جميع البيانات صحيحة، فما عليك سوى اختيار طريقة الدفع أو استرداد الضريبة، والتوقيع، وتقديم الإقرار، تمامًا كما تفعل مع أي إقرار ضريبي آخر.

التصحيحات، والدخل من السنوات السابقة، ومنصات الدعم

من المحتمل أن تكتشف بعد تقديم إقرارك الضريبي أنك ارتكبت خطأً . وبحسب الجهة المتأثرة بهذا الخطأ، ستحتاج إلى اتخاذ إجراءات مختلفة مباشرةً عبر موقع مصلحة الضرائب الإسبانية.

• إذا كان الخطأ إنه يضر بالخزانة (على سبيل المثال، لأنك لم تُصرّح عن دخلك أو طالبت بخصم غير صحيح يُقلّل مما يجب عليك دفعه)، يجب عليك تقديم بيان تكميلي من نفس السنة الضريبية. في نموذج الإقرار الضريبي الإلكتروني، يتم تحديد المربع المقابل لـ "تكميلي" للإشارة إلى أنه يصحح إقرارًا سابقًا.
• إذا كان الخطأ إنه يضرك (لأنك نسيت خصمًا أو بالغت في تقدير المبلغ)، ستحتاج إلى طلب تصحيح التقييم الذاتي واسترداد المدفوعات غير المستحقة، مع توضيح الأسباب وتقديم المستندات الداعمة عند الضرورة. ويمكن بدء الإجراء أيضاً من قسم "ضريبة الدخل 2025" في البوابة الإلكترونية.

بالنسبة للدخل من السنوات السابقة ، يكون النهج مماثلاً: يمكنك تقديم إقرارات تكميلية أو طلب تصحيحات للسنوات الضريبية الماضية، شريطة ألا تكون قد انقضت مدتها بعد. مدة التقادم العامة أربع سنوات، تُحتسب من اليوم التالي للموعد النهائي لتقديم الإقرار الأصلي.

باختصار، يتيح لك تقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت باستخدام Renta WEB التحكم في العملية ، ومراجعة بياناتك الضريبية في وقت فراغك، وتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك دون مغادرة المنزل أو التقيد بساعات العمل الرسمية.